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中國農業銀行內部審計體制研究

發布時間:2020-12-09 18:36
  1993年中共十四屆三中全會確立了新一輪金融改革的目標,決定把國有專業銀行辦成真正的商業銀行。之后四大國有商業銀行被全面推向市場,運行機制和行為特征出現了較大轉變。國有商業銀行業務迅速發展,同時也出現了一些問題,尤其迫切需要加強內部監督,于是內部審計被銀行逐步重視。中國農業銀行開始注重研究企業定位,研究內部審計體制,自1997年起一直進行內部審計體制改革并已經取得了一定效果。本文在總結國內外內部審計體制的理論與實踐研究基礎上,以中國農業銀行為研究對象,分析該銀行內部審計體制存在的主要問題。借鑒發達國家商業銀行和中國股份制商業銀行內部審計體制管理的一些先進經驗,應用理論進行分析,提出適合中國農業銀行的內部審計體制;并且提出一些提升中國農業銀行內部審計體制管理的對策。 

【文章來源】:浙江工業大學浙江省

【文章頁數】:55 頁

【學位級別】:碩士

【文章目錄】:
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 選題背景
        1.1.1 巴林銀行事件折射出銀行內部審計體制的重要性
        1.1.2 中國銀行業改革環境下農業銀行內部審計體制改革的必要性
    1.2 選題目的和意義
        1.2.1 選題目的
        1.2.2 選題意義
    1.3 研究動態綜述
        1.3.1 國外的實踐與研究
        1.3.2 中國的實踐與研究
    1.4 研究思路和方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
    1.5 研究內容
    1.6 本文創新之處
2 商業銀行內部審計體制管理的理論分析
    2.1 商業銀行內部審計
    2.2 商業銀行內部審計體制
        2.2.1 商業銀行內部審計組織及其要素
        2.2.2 商業銀行內部審計組織的管理職能
        2.2.3 商業銀行內部審計組織結構的設計
    2.3 商業銀行內部審計體制和戰略的關系
        2.3.1 內部審計體制服從于內部審計戰略
        2.3.2 內部審計戰略的前導性與體制的滯后性
3 其他商業銀行內部審計體制管理的借鑒
    3.1 英國商業銀行內部審計體制的特點和教訓
        3.1.1 英國商業銀行內部審計的性質、范圍
        3.1.2 英國商業銀行內部審計體制特點
        3.1.3 英國巴林銀行倒閉在內部審計體制方面的原因
    3.2 美國商業銀行內部審計體制管理的實踐
    3.3 中國建設銀行近幾年的內部審計體制改革實踐
4 中國農業銀行內部審計體制的現狀
    4.1 中國農業銀行近幾年的內部審計體制發展過程
        4.1.1 1997年起內部審計體制改革主要內容
        4.1.2 2002年起內部審計管理體制改革主要內容
        4.1.3 對部分地區內部審計體制改革的分析
    4.2 中國農業銀行目前的治理結構和內部審計體制
    4.3 中國農業銀行內部審計體制的不足之處
        4.3.1 沒有建立科學的公司治理結構
        4.3.2 內部審計戰略內容缺失咨詢職能
        4.3.3 內部審計體制獨立性有待提高
        4.3.4 內部審計職能范圍不夠完整
        4.3.5 內部審計人員專業能力和職業道德有待提高
        4.3.6 內部審計技術、方法相對落后
5 提升中國農業銀行內部審計體制管理及其組織實施的對策
    5.1 建立有效的公司治理結構,為內部審計體制提供環境支持
        5.1.1 建立有效的公司治理結構
        5.1.2 設立董事會審計委員會
    5.2 進一步明確和推廣內部審計戰略理念
    5.3 進一步深化內部審計體制改革
        5.3.1 內部審計體制改革的目標
        5.3.2 內部審計組織結構的改革步驟和意義
        5.3.3 拓展內部審計職能范圍
        5.3.4 提升內部審計人員專業能力和職業道德
        5.3.5 改進內部審計技術和方法
參考文獻
致謝
攻讀學位期間主要科研成果


【參考文獻】:
期刊論文
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[4]商業銀行內部控制缺陷的表現形式、原因及對策[J]. 王飛.  上海金融. 2006(05)
[5]國際內部審計的發展趨勢與我國商業銀行內部審計[J]. 劉靖君.  審計與理財. 2005(08)
[6]關于風險導向型商業銀行審計的思考[J]. 王永海,文華宜.  審計研究. 2005(03)
[7]建行內審工作在股份制改造中面臨的挑戰及應對措施[J]. 保朝虹.  青海金融. 2005(04)
[8]從審計風險模型的改進論風險導向審計的戰略調整[J]. 陳志強.  審計研究. 2005(02)
[9]深化內部審計體制 爭創當地一流銀行[J]. 唐守國.  西部論叢. 2005(04)
[10]建設銀行內部審計體制改革構想[J]. 曲德洋.  遼寧經濟. 2005(01)



本文編號:2907304

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